Tax Fin Law | TFL
KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA
Czym jest CRBR
DORADZTWO PRAWNE
Czym jest CRBR - Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych
Centralny Rejestr Beneficjentów (CRBR) jest rejestrem utworzonym w Polsce w 2018 roku w celu gromadzenia i przechowywania informacji o rzeczywistych właścicielach spółek i innych podmiotów prawnych. CRBR ma na celu poprawę przejrzystości w działalności gospodarczej oraz zwalczanie prania pieniędzy i innych nielegalnych działań. W niniejszym artykule szczegółowo omówimy CRBR, w tym jego cel, wymagania dotyczące rejestracji oraz konsekwencje nieprzestrzegania przepisów.
Cel CRBR
Celem CRBR jest identyfikacja rzeczywistych właścicieli spółek i innych podmiotów prawnych, w tym trustów i fundacji, oraz stworzenie centralnego rejestru tych informacji. Rzeczywistego właściciela definiuje się jako osobę fizyczną, która ostatecznie posiada lub kontroluje podmiot prawny lub która czerpie korzyści z jego działalności. Definicja ta obejmuje osoby fizyczne, które posiadają ponad 25% udziałów lub praw głosu w spółce, jak również te, które sprawują kontrolę nad spółką za pomocą innych środków, takich jak powoływanie lub odwoływanie członków zarządu.
Informacje gromadzone w CRBR mają pomóc w zapobieganiu praniu pieniędzy, finansowaniu terroryzmu i innym nielegalnym działaniom poprzez utrudnienie przestępcom ukrywania własności lub kontroli nad podmiotami prawnymi. CRBR ma również na celu zwiększenie przejrzystości operacji biznesowych poprzez umożliwienie zainteresowanym stronom, takim jak organy regulacyjne i organy ścigania, dostępu do informacji na temat rzeczywistych właścicieli podmiotów prawnych.
Wymagania dotyczące rejestracji
Zgodnie z polskim prawem, wszystkie podmioty prawne muszą zarejestrować się w CRBR i dostarczyć informacji o swoich rzeczywistych właścicielach. Dotyczy to spółek, partnerstw, stowarzyszeń i fundacji. Proces rejestracji obejmuje złożenie deklaracji rzeczywistych właścicieli podmiotu, która musi zawierać następujące informacje:
- Imię, nazwisko i data urodzenia każdego rzeczywistego właściciela.
- Obywatelstwo i kraj zamieszkania każdego właściciela odsetek
- Charakter i zakres własności lub kontroli rzeczywistego beneficjenta nad jednostką
- Osobisty numer identyfikacyjny lub numer paszportu każdego właściciela odsetek
- Data, kiedy właściciel (udziałowiec) stał się właścicielem lub kontrolerem jednostki
Deklaracja musi być podpisana przez prawnego przedstawiciela jednostki i przedłożona odpowiedniemu organowi rządowemu w ciągu czternastu dni od wprowadzenia jakichkolwiek zmian w dostarczonych informacjach.
Skutki braku zgodności
Niezgodność z wymogami CRBR może skutkować znacznymi karami dla osób prawnych i ich przedstawicieli. Niezarejestrowanie się w CRBR lub niedostarczenie dokładnych i aktualnych informacji o rzeczywistych beneficjentach może skutkować grzywnami w wysokości do 1 mln PLN (około 250 000 USD) dla podmiotu prawnego oraz do 5 mln PLN (około 1,25 mln USD) dla jego przedstawicieli. Dodatkowo osoby prawne, które nie spełnią wymogów CRBR, mogą spotkać się z ograniczeniami dotyczącymi ich zdolności do prowadzenia działalności gospodarczej.
Centralny Rejestr Beneficjentów (CRBR) jest ważnym narzędziem w zwalczaniu prania pieniędzy i innych nielegalnych działań poprzez zwiększenie przejrzystości operacji biznesowych. Wszystkie osoby prawne w Polsce są zobowiązane do rejestracji w CRBR i przekazywania informacji o swoich rzeczywistych właścicielach. Niespełnienie wymogów CRBR może skutkować znaczącymi karami dla osób prawnych i ich przedstawicieli. Poprzez stworzenie centralnego rejestru informacji o rzeczywistych właścicielach, CRBR pomaga promować przejrzystość i odpowiedzialność w polskim środowisku biznesowym.
Kontakt:
e-mail: daniel.borzym@gmail.com
tel: 507 95 44 06