Tax Fin Law | TFL
KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA
Czym jest CRBR
DORADZTWO PRAWNE
Czym jest CRBR - Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych
Centralny Rejestr Beneficjentów (CRBR) jest rejestrem utworzonym w Polsce w 2018 roku w celu gromadzenia i przechowywania informacji o rzeczywistych właścicielach spółek i innych podmiotów prawnych. CRBR ma na celu poprawę przejrzystości w działalności gospodarczej oraz zwalczanie prania pieniędzy i innych nielegalnych działań. W niniejszym artykule szczegółowo omówimy CRBR, w tym jego cel, wymagania dotyczące rejestracji oraz konsekwencje nieprzestrzegania przepisów.
Cel CRBR
Celem CRBR jest identyfikacja rzeczywistych właścicieli spółek i innych podmiotów prawnych, w tym trustów i fundacji, oraz stworzenie centralnego rejestru tych informacji. Rzeczywistego właściciela definiuje się jako osobę fizyczną, która ostatecznie posiada lub kontroluje podmiot prawny lub która czerpie korzyści z jego działalności. Definicja ta obejmuje osoby fizyczne, które posiadają ponad 25% udziałów lub praw głosu w spółce, jak również te, które sprawują kontrolę nad spółką za pomocą innych środków, takich jak powoływanie lub odwoływanie członków zarządu.
Informacje gromadzone w CRBR mają pomóc w zapobieganiu praniu pieniędzy, finansowaniu terroryzmu i innym nielegalnym działaniom poprzez utrudnienie przestępcom ukrywania własności lub kontroli nad podmiotami prawnymi. CRBR ma również na celu zwiększenie przejrzystości operacji biznesowych poprzez umożliwienie zainteresowanym stronom, takim jak organy regulacyjne i organy ścigania, dostępu do informacji na temat rzeczywistych właścicieli podmiotów prawnych.
Wymagania dotyczące rejestracji
Zgodnie z polskim prawem, wszystkie podmioty prawne muszą zarejestrować się w CRBR i dostarczyć informacji o swoich rzeczywistych właścicielach. Dotyczy to spółek, partnerstw, stowarzyszeń i fundacji. Proces rejestracji obejmuje złożenie deklaracji rzeczywistych właścicieli podmiotu, która musi zawierać następujące informacje:
- Imię, nazwisko i data urodzenia każdego rzeczywistego właściciela.
- Obywatelstwo i kraj zamieszkania każdego właściciela odsetek
- Charakter i zakres własności lub kontroli rzeczywistego beneficjenta nad jednostką
- Osobisty numer identyfikacyjny lub numer paszportu każdego właściciela odsetek
- Data, kiedy właściciel (udziałowiec) stał się właścicielem lub kontrolerem jednostki
Deklaracja musi być podpisana przez prawnego przedstawiciela jednostki i przedłożona odpowiedniemu organowi rządowemu w ciągu czternastu dni od wprowadzenia jakichkolwiek zmian w dostarczonych informacjach.
Skutki braku zgodności
Niezgodność z wymogami CRBR może skutkować znacznymi karami dla osób prawnych i ich przedstawicieli. Niezarejestrowanie się w CRBR lub niedostarczenie dokładnych i aktualnych informacji o rzeczywistych beneficjentach może skutkować grzywnami w wysokości do 1 mln PLN (około 250 000 USD) dla podmiotu prawnego oraz do 5 mln PLN (około 1,25 mln USD) dla jego przedstawicieli. Dodatkowo osoby prawne, które nie spełnią wymogów CRBR, mogą spotkać się z ograniczeniami dotyczącymi ich zdolności do prowadzenia działalności gospodarczej.
Centralny Rejestr Beneficjentów (CRBR) jest ważnym narzędziem w zwalczaniu prania pieniędzy i innych nielegalnych działań poprzez zwiększenie przejrzystości operacji biznesowych. Wszystkie osoby prawne w Polsce są zobowiązane do rejestracji w CRBR i przekazywania informacji o swoich rzeczywistych właścicielach. Niespełnienie wymogów CRBR może skutkować znaczącymi karami dla osób prawnych i ich przedstawicieli. Poprzez stworzenie centralnego rejestru informacji o rzeczywistych właścicielach, CRBR pomaga promować przejrzystość i odpowiedzialność w polskim środowisku biznesowym.
FAQ: Czym jest CRBR – Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?
1. Czym jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR)?
CRBR to publiczna baza danych prowadzona przez Ministerstwo Finansów, w której gromadzone są informacje o beneficjentach rzeczywistych polskich spółek. Jest to narzędzie wspierające przejrzystość finansową i przeciwdziałające praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
2. Kto jest beneficjentem rzeczywistym?
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która sprawuje bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad firmą, poprzez:
- Posiadanie więcej niż 25% udziałów lub akcji.
- Posiadanie ponad 25% głosów w organie stanowiącym.
- Sprawowanie kontroli nad osobą prawną, majątkiem lub działaniem spółki.
3. Kogo dotyczy obowiązek zgłoszenia do CRBR?
Do zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych w CRBR zobowiązane są:
- Spółki prawa handlowego (np. spółki z o.o., akcyjne, komandytowe, komandytowo-akcyjne).
- Proste spółki akcyjne.
Nie dotyczy to m.in. jednoosobowych działalności gospodarczych, spółek cywilnych czy publicznych spółek akcyjnych.
4. Jakie dane należy zgłosić do CRBR?
Zgłaszane informacje obejmują:
- Dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego:
- Imię i nazwisko.
- Obywatelstwo.
- PESEL lub data urodzenia.
- Informacja o udziale w strukturze właścicielskiej.
- Dane spółki:
- Nazwa.
- Numer KRS.
- Siedziba.
5. Jakie są terminy zgłoszenia do CRBR?
- Spółki nowe (zarejestrowane w KRS): Mają 7 dni od daty rejestracji w KRS na zgłoszenie do CRBR.
- Spółki istniejące: Muszą zgłaszać zmiany w danych beneficjentów rzeczywistych w terminie 7 dni od ich wystąpienia.
6. Jak dokonać zgłoszenia do CRBR?
- Zgłoszenie odbywa się online, przez portal Ministerstwa Finansów.
- Wymagany jest podpis elektroniczny lub profil zaufany ePUAP do uwierzytelnienia zgłoszenia.
7. Czy dostęp do CRBR jest publiczny?
Tak, każdy może sprawdzić dane dostępne w CRBR za pośrednictwem portalu Ministerstwa Finansów. Informacje te są jawne i dostępne bezpłatnie.
8. Jakie są konsekwencje niedopełnienia obowiązku zgłoszenia do CRBR?
- Kara finansowa: Za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia lub aktualizacji danych grozi kara do 1 000 000 zł.
- Odpowiedzialność karna: Osoby odpowiedzialne za zgłoszenie mogą zostać pociągnięte do odpowiedzialności za naruszenie przepisów.
9. Jakie są cele istnienia CRBR?
- Zwiększenie przejrzystości finansowej: Ujawnianie rzeczywistych właścicieli firm.
- Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
- Poprawa wiarygodności gospodarczej: Udostępnianie informacji o strukturze właścicielskiej podmiotów.
10. Czy dane w CRBR są aktualizowane automatycznie?
Nie, za aktualizację danych odpowiada spółka. Każda zmiana beneficjenta rzeczywistego musi być zgłoszona w terminie 7 dni od jej wystąpienia.
11. Czy można skorzystać z pomocy w zgłoszeniu do CRBR?
Tak, kancelarie podatkowe i prawnicze oferują wsparcie w:
- Przygotowaniu zgłoszenia do CRBR.
- Analizie struktury właścicielskiej w celu ustalenia beneficjenta rzeczywistego.
- Monitorowaniu zmian i aktualizacji danych w CRBR.
12. Jakie są najczęstsze błędy w zgłoszeniach do CRBR?
- Niezgłoszenie beneficjenta rzeczywistego w terminie.
- Błędne dane w zgłoszeniu, np. nieaktualne informacje o beneficjencie.
- Brak zgłoszenia zmiany beneficjenta w terminie.
13. Czy CRBR obowiązuje tylko w Polsce?
Nie, podobne rejestry istnieją w większości krajów Unii Europejskiej jako część regulacji dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) i finansowaniu terroryzmu (CTF).
14. Jak kancelaria podatkowa może pomóc w sprawach CRBR?
- Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych w strukturze firmy.
- Przygotowanie i zgłoszenie danych do CRBR.
- Bieżąca aktualizacja danych w rejestrze.
- Reprezentacja przed organami w przypadku kontroli lub sankcji.
15. Czy można zgłosić więcej niż jednego beneficjenta rzeczywistego?
Tak, jeśli w strukturze firmy występuje więcej osób spełniających kryteria beneficjenta rzeczywistego, należy zgłosić każdą z nich.
Dowiedz się więcej: Fintech przykłady
Kontakt:
e-mail: daniel.borzym@gmail.com
tel: 507 95 44 06