Tax Fin Law | TFL

KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA

DORADZTWO PODATKOWE

Podatki Arabia Saudyjska

Arabia Saudyjska jest krajem, który w dużej mierze opiera swoje dochody na zasobach ropy i gazu. Jednak rząd wdrożył również różne systemy podatkowe, aby zdywersyfikować swoją gospodarkę i zwiększyć źródła dochodów. W tym artykule omówimy system podatkowy w Arabii Saudyjskiej, w tym jego rodzaje, stawki i przepisy.

Rodzaje podatków w Arabii Saudyjskiej

W Arabii Saudyjskiej istnieje kilka rodzajów podatków, w tym:

• Podatek "Zakat"

Zakat jest formą islamskiego podatku, który jest pobierany corocznie od bogactwa i aktywów posiadanych przez muzułmanów. Stawka podatku wynosi 2,5% wartości aktywów posiadanych przez jeden rok. Dochody podatkowe zebrane z zakatu są wykorzystywane na cele charytatywne.

• Podatek od wartości dodanej (VAT)

System VAT został wprowadzony w Arabii Saudyjskiej w 2018 roku, a jego standardowa stawka wynosi 5%. VAT to podatek konsumpcyjny nakładany na wartość dodaną do towarów i usług na każdym etapie produkcji i dystrybucji. Przychody podatkowe zebrane z podatku VAT są wykorzystywane na usługi publiczne i infrastrukturę.

• Podatek akcyzowy

Podatek akcyzowy to podatek nakładany na określone towary i usługi, w tym na wyroby tytoniowe, napoje energetyczne i napoje słodzone. Stawka podatku na wyroby tytoniowe wynosi 100%, natomiast stawka podatku na napoje energetyczne i cukrowe wynosi 50%. Dochody uzyskane z akcyzy są przeznaczane na opiekę zdrowotną i kampanie antynikotynowe.

• Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Podatek dochodowy od osób prawnych to podatek nakładany na zyski wypracowane przez firmy działające w Arabii Saudyjskiej. Stawka podatkowa dla podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 20%. Jednakże firmy z niektórych sektorów, w tym opieki zdrowotnej, edukacji i usług społecznych, są zwolnione z płacenia podatku dochodowego od osób prawnych.

• Podatek u źródła

Podatek u źródła to podatek nakładany na płatności dokonywane na rzecz nierezydentów. Stawka podatku u źródła różni się w zależności od rodzaju dochodu i umowy podatkowej między Arabią Saudyjską a krajem ojczystym nierezydenta.

System podatkowy w Arabii Saudyjskiej jest regulowany przez General Authority of Zakat and Tax (GAZT). GAZT jest odpowiedzialny za wdrożenie i egzekwowanie przepisów podatkowych w Arabii Saudyjskiej. Regulacje te obejmują:RejestracjaWszystkie firmy i osoby fizyczne, które spełniają kryteria rejestracji, muszą zarejestrować się w GAZT. Kryteria rejestracji różnią się w zależności od rodzaju podatku.

Składanie deklaracji i płatności

Podatnicy są zobowiązani do składania deklaracji podatkowych i terminowego płacenia podatków. Terminy składania i płatności różnią się w zależności od rodzaju podatku.

Kontrole i dochodzenia

GAZT przeprowadza kontrole i dochodzenia w celu zapewnienia zgodności z przepisami podatkowymi. Podatnicy, którzy nie przestrzegają przepisów podatkowych mogą podlegać karom i grzywnom.

Podsumowując, Arabia Saudyjska wdrożyła różne systemy podatkowe, aby zdywersyfikować swoją gospodarkę i zwiększyć źródła dochodów. System podatkowy obejmuje podatek zakat, podatek od wartości dodanej, podatek akcyzowy, podatek dochodowy od osób prawnych i podatek u źródła. System podatkowy jest regulowany przez General Authority of Zakat and Tax, który jest odpowiedzialny za wdrażanie i egzekwowanie przepisów podatkowych w Arabii Saudyjskiej. Podatnicy są zobowiązani do przestrzegania przepisów podatkowych, w tym rejestracji, składania i opłacania deklaracji oraz przeprowadzania audytów i dochodzeń.

FAQ: Podatki w Arabii Saudyjskiej

1. Jakie są główne rodzaje podatków w Arabii Saudyjskiej?

W Arabii Saudyjskiej obowiązują głównie trzy rodzaje podatków:

• Podatek VAT (Value Added Tax): Wprowadzony w 2018 roku, obecnie wynosi 15%.
• Zakat: Specjalny podatek religijny dla obywateli saudyjskich i przedsiębiorstw należących do obywateli GCC (Rady Współpracy Zatoki Perskiej), wynoszący 2,5% od wartości netto aktywów.
• Podatek dochodowy: Dotyczy głównie dochodów obcokrajowców i firm zagranicznych działających w Królestwie.

2. Czy osoby fizyczne płacą podatek dochodowy w Arabii Saudyjskiej?

Nie, obywatele Arabii Saudyjskiej nie płacą podatku dochodowego od swoich zarobków. Zamiast tego obowiązuje ich system zakat. Obcokrajowcy zatrudnieni w Arabii Saudyjskiej również są zwolnieni z podatku dochodowego od swoich wynagrodzeń.

3. Jak działa system VAT w Arabii Saudyjskiej?

VAT w Arabii Saudyjskiej wynosi 15% i jest nakładany na większość towarów i usług. Niektóre kategorie są jednak zwolnione z VAT lub objęte stawką 0%, np. usługi edukacyjne i medyczne.

4. Co to jest Zakat i kto musi go płacić?

Zakat to obowiązkowa danina religijna, wynosząca 2,5% od wartości netto aktywów (z wyłączeniem długu). Jest obowiązkowa dla:

• Osób fizycznych i firm będących obywatelami Arabii Saudyjskiej.
• Przedsiębiorstw należących do obywateli GCC.

5. Jakie firmy podlegają opodatkowaniu w Arabii Saudyjskiej?

• Zagraniczne firmy działające w Arabii Saudyjskiej płacą podatek dochodowy w wysokości 20%.
• Firmy lokalne należące do obywateli saudyjskich lub GCC płacą zakat.
• Przedsiębiorstwa z mieszanym kapitałem (lokalnym i zagranicznym) płacą zarówno zakat, jak i podatek dochodowy proporcjonalnie do udziałów.

6. Czy Arabia Saudyjska ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?

Tak, Arabia Saudyjska podpisała umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami, aby zapobiec podwójnemu naliczaniu podatków dla osób i firm działających w różnych jurysdykcjach.

7. Czy istnieją ulgi podatkowe dla zagranicznych inwestorów?

Arabia Saudyjska oferuje różne zachęty podatkowe dla zagranicznych inwestorów, szczególnie w sektorach priorytetowych takich jak przemysł, technologie czy odnawialne źródła energii. Inwestorzy mogą korzystać z ulg w ramach programów takich jak Vision 2030.

8. Jak rozliczyć podatek VAT w Arabii Saudyjskiej?

Podatnicy muszą:

• Zarejestrować się w saudyjskim Generalnym Urzędzie Podatkowym (GAZT).
• Regularnie składać deklaracje VAT i odprowadzać należne kwoty.
• Prowadzić dokładną dokumentację transakcji VAT.

9. Jakie są kary za nieprzestrzeganie przepisów podatkowych?

Naruszenie przepisów podatkowych, takich jak brak rejestracji, opóźnienia w płatnościach lub składaniu deklaracji, może prowadzić do kar finansowych, które są procentem od niezapłaconego podatku lub stałą opłatą.

10. Jakie są różnice między podatkiem dochodowym a Zakat?

• Podatek dochodowy: Dotyczy głównie obcokrajowców i zagranicznych firm, stawka wynosi 20%.
• Zakat: To podatek religijny obowiązujący obywateli saudyjskich oraz firmy lokalne, wynoszący 2,5% od netto aktywów.

11. Jakie sektory są zwolnione z VAT?

Niektóre sektory, takie jak edukacja, opieka zdrowotna, usługi finansowe oraz eksport, mogą być zwolnione z VAT lub objęte stawką 0%.

12. Czy Arabia Saudyjska planuje wprowadzenie nowych podatków?

W ramach planu Vision 2030 Arabia Saudyjska rozważa wprowadzenie kolejnych podatków, takich jak podatek od dochodów osobistych, ale do tej pory nie zostały one wprowadzone.

Arabia Saudyjska ma specyficzny system podatkowy, który różni się od innych krajów. Znajomość zasad i przepisów pozwala uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji oraz maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi i zachęty.

Dowiedz się więcej: VAT-R Rejestracja do VAT na formularzu

Radca prawny Daniel Borzym

Kontakt:

e-mail: daniel.borzym@gmail.com

tel: 507 95 44 06

kontakt@taxfinlaw.pl