Tax Fin Law | TFL
KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA
Podatki na Malcie
DORADZTWO PODATKOWE
Podatki na Malcie
Malta, mały wyspiarski kraj położony na Morzu Śródziemnym, ma system podatkowy, który jest korzystny zarówno dla osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw. System podatkowy Malty opiera się na zasadach jurysdykcji o niskich podatkach, co było kluczowym czynnikiem przyciągającym inwestycje zagraniczne do tego kraju. W tym artykule omówimy różne rodzaje podatków, które są stosowane na Malcie, ich stawki i inne kluczowe cechy.
Rodzaje podatków na Malcie
Istnieją różne rodzaje podatków, które są stosowane na Malcie. Należą do nich:Personal Income Tax (podatek od dochodów osobistych)Podatek dochodowy od osób fizycznych na Malcie jest naliczany progresywnie, w zakresie od 0% do 35%. Podatek jest naliczany od dochodu osoby fizycznej na całym świecie, a nierezydenci są opodatkowani tylko od dochodu uzyskanego z Malty. Rok podatkowy na Malcie trwa od 1 stycznia do 31 grudnia.
Podatek od osób prawnych
Podatek od osób prawnych na Malcie jest naliczany według standardowej stawki 35%. Jednakże efektywna stawka podatkowa może być znacznie obniżona poprzez różne zachęty i kredyty podatkowe, co czyni ją jedną z najniższych w Unii Europejskiej. Firmy są opodatkowane od swoich światowych dochodów, jeśli są rezydentami na Malcie. Firmy niebędące rezydentami są opodatkowane tylko od dochodów uzyskanych z Malty.
Podatek od wartości dodanej (VAT)
Podatek od wartości dodanej (VAT) jest pobierany od większości towarów i usług na Malcie według standardowej stawki 18%. Jednakże niektóre pozycje są zwolnione z podatku VAT, takie jak usługi opieki zdrowotnej, edukacja i podstawowe artykuły spożywcze. Firmy, które są zarejestrowane jako płatnicy VAT, mogą ubiegać się o zwrot podatku VAT, który zapłacili za swoje zakupy.
Podatek od nieruchomości
Podatek od nieruchomości na Malcie jest naliczany według stawki 5% od wartości nieruchomości. Podatek ten jest płatny przy transferze nieruchomości i jest zazwyczaj płacony przez kupującego.Podatek od zysków kapitałowych
Podatek od zysków kapitałowych na Malcie naliczany jest według stawki 8%. Jednak zyski ze sprzedaży niektórych aktywów, takich jak akcje i papiery wartościowe, są zwolnione z podatku. Podatek od zysków kapitałowych jest płatny przy zbyciu każdego składnika majątku, który był posiadany przez mniej niż trzy lata.
Podatek od spadków
Podatek spadkowy na Malcie został zniesiony w 1995 roku, co oznacza, że nie ma podatku od odziedziczonych aktywów.Zachęty podatkowe na MalcieMalta oferuje szereg zachęt podatkowych, aby zachęcić do inwestycji zagranicznych i przyciągnąć osoby o wysokiej wartości netto. Niektóre z tych zachęt obejmują:
The Global Residence Program (Globalny Program Rezydencji)
Global Residence Program ma na celu przyciągnięcie obywateli spoza UE na Maltę poprzez oferowanie stałej stawki podatkowej w wysokości 15% od zagranicznych dochodów przekazywanych na Maltę.
Program Obywatelstwa Maltańskiego przez Inwestycję
Program "Malta Citizenship by Investment" pozwala zagranicznym inwestorom na uzyskanie maltańskiego obywatelstwa poprzez inwestowanie w kraju. Osoby, które pomyślnie przejdą program, uzyskują dostęp do Unii Europejskiej i wszystkich korzyści, które się z tym wiążą.Maltański System Inwestycji dla Przedsiębiorstw
Malta Enterprise Investment Scheme ma na celu zachęcenie do inwestowania w start-upy i małe firmy na Malcie. Inwestorzy mogą ubiegać się o ulgi podatkowe w wysokości do 70% ich inwestycji.
System podatkowy Malty został zaprojektowany w celu przyciągnięcia inwestycji zagranicznych i zachęcenia do wzrostu gospodarczego. Dzięki niskim stawkom podatkowym, korzystnym zachętom podatkowym i przyjaznemu środowisku biznesowemu, Malta stała się atrakcyjnym miejscem dla osób i firm chcących inwestować w Unii Europejskiej. System podatkowy kraju stale się rozwija, a nowe zachęty i reformy są wprowadzane, aby dotrzymać kroku zmieniającej się gospodarce światowej.