Tax Fin Law | TFL

KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA

DORADZTWO PODATKOWE

Podatki w Singapurze

System podatkowy w Singapurze znany jest ze swojej prostoty, efektywności i niskich stawek podatkowych. Oto kilka kluczowych cech systemu podatkowego Singapuru

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

Singapur ma progresywny system podatku dochodowego od osób fizycznych, ze stawkami podatkowymi od 0% do 22% dla rezydentów. Nierezydenci podlegają stałej stawce podatkowej w wysokości 15% od dochodów uzyskanych w Singapurze. System podatkowy oparty jest na zasadzie terytorialnej, co oznacza, że tylko dochód uzyskany w Singapurze podlega opodatkowaniu.

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

Stawka podatku od osób prawnych w Singapurze wynosi 17% i jest jedną z najniższych na świecie. Jednakże małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP) mogą korzystać ze zwolnień i odliczeń podatkowych, co może skutecznie obniżyć ich stawkę podatkową.

Podatek od towarów i usług (VAT)

VAT to podatek konsumpcyjny, który obecnie jest ustalony na poziomie 7%. Jest on nakładany na większość towarów i usług konsumowanych w Singapurze, z kilkoma zwolnieniami, takimi jak podstawowe artykuły spożywcze i niektóre usługi finansowe.

Podatek od nieruchomości

Podatek od nieruchomości jest nakładany na właścicieli nieruchomości w Singapurze, w tym nieruchomości mieszkalnych, komercyjnych i przemysłowych. Stawka podatku różni się w zależności od rodzaju nieruchomości i jej rocznej wartości.Inne podatki: Singapur nakłada również różne inne podatki, w tym opłatę skarbową od transakcji dotyczących nieruchomości, cła i akcyzy od importowanych towarów oraz podatki od zakładów związanych z działalnością hazardową.

Ogólnie rzecz biorąc, system podatkowy Singapuru został zaprojektowany jako prosty, przejrzysty i przyjazny dla biznesu, co pomogło temu krajowi przyciągnąć inwestycje zagraniczne i utrzymać pozycję globalnego centrum biznesu.

FAQ: Podatki w Singapurze

1. Dlaczego system podatkowy Singapuru jest atrakcyjny dla przedsiębiorców?

Singapur oferuje jeden z najbardziej konkurencyjnych systemów podatkowych na świecie dzięki:

• Niskim stawkom podatkowym.
• Prostym procedurom rozliczeń.
• Licznym zachętom podatkowym dla firm, szczególnie w sektorach technologicznych, finansowych i badawczo-rozwojowych.

2. Jakie są główne rodzaje podatków w Singapurze?

• Podatek dochodowy od osób fizycznych: Skala progresywna od 0% do 22%.
• Podatek dochodowy od osób prawnych: Stawka wynosi 17%, ale dostępne są liczne ulgi.
• GST (Goods and Services Tax): Podatek od towarów i usług, obecnie na poziomie 8% (wzrost do 9% planowany w 2024 roku).
• Podatek od nieruchomości: Naliczany na podstawie wartości wynajmu rynkowego.
• Brak podatku od zysków kapitałowych i dywidend.

3. Jak działa podatek dochodowy od osób fizycznych w Singapurze?

• Podatek jest naliczany progresywnie od 0% do 22% w zależności od rocznego dochodu.
• Zwolnieni z podatku są rezydenci zarabiający do 20 000 SGD rocznie.
• Dochody rezydentów są opodatkowane tylko od źródeł w Singapurze.

4. Jakie są stawki podatku dochodowego od osób prawnych?

Standardowa stawka wynosi 17%, jednak dzięki ulgom:

• Pierwsze 100 000 SGD dochodu jest opodatkowane preferencyjnie (np. 75% zwolnienia dla startupów).
• Dla kwalifikujących się firm rzeczywiste efektywne opodatkowanie może wynosić znacznie mniej niż 17%.

5. Jakie ulgi podatkowe są dostępne dla firm w Singapurze?

• Ulga dla startupów: Obniżenie podatku dla nowo powstałych firm na pierwsze trzy lata działalności.
• Ulgi na badania i rozwój (R&D): Zachęty dla firm inwestujących w innowacje technologiczne.
• Programy wspierające digitalizację: Obniżki podatkowe dla firm wdrażających nowoczesne technologie.
• Zachęty sektorowe: Specjalne ulgi dla sektorów takich jak fintech, logistyka czy biotechnologia.

6. Jak działa GST (Goods and Services Tax) w Singapurze?

• GST to odpowiednik podatku VAT, obecnie wynosi 8%.
• Dotyczy większości towarów i usług w Singapurze, z wyjątkiem niektórych, takich jak opieka zdrowotna i edukacja.
• Eksport i międzynarodowe usługi są zwolnione z GST (stawka 0%).

7. Czy Singapur pobiera podatek od zysków kapitałowych i dywidend?

Nie, w Singapurze nie ma podatku od zysków kapitałowych ani dywidend, co czyni go atrakcyjnym miejscem dla inwestorów i przedsiębiorców.

8. Jak rozliczane są podatki od nieruchomości w Singapurze?

Podatek od nieruchomości zależy od:

• Wartości wynajmu rynkowego nieruchomości.
• Zastosowania nieruchomości (niższe stawki dla nieruchomości mieszkalnych, wyższe dla komercyjnych).

9. Jak wygląda proces rozliczenia podatków w Singapurze?

• Osoby fizyczne muszą złożyć deklarację podatkową do 15 kwietnia każdego roku.
• Firmy są zobowiązane do rozliczenia do 30 listopada.
• Singapurski system podatkowy jest w pełni cyfrowy, co ułatwia składanie deklaracji.

10. Jakie są międzynarodowe korzyści podatkowe Singapuru?

• Singapur posiada rozbudowaną sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) z ponad 80 krajami.
• Jest członkiem wielu międzynarodowych organizacji gospodarczych, co ułatwia prowadzenie handlu i inwestycji.

11. Jakie są wyzwania związane z systemem podatkowym Singapuru?

• Rosnące stawki GST mogą zwiększyć koszty prowadzenia działalności.
• Ścisłe przepisy dotyczące dokumentacji podatkowej wymagają skrupulatnego zarządzania.
• Konieczność przestrzegania międzynarodowych regulacji, takich jak CRS (Common Reporting Standard).

12. Dlaczego Singapur jest uznawany za raj podatkowy?

• Niskie stawki podatkowe.
• Brak podatków od zysków kapitałowych i dywidend.
• Liczne ulgi i zachęty dla przedsiębiorców i inwestorów.
• Przyjazne środowisko biznesowe wspierane przez przejrzystość regulacji i stabilność polityczną.

Dowiedz się więcej: Wyzwania dla biznesu w 2023 roku

Radca prawny Daniel Borzym

Kontakt:

e-mail: daniel.borzym@gmail.com

tel: 507 95 44 06

kontakt@taxfinlaw.pl