Tax Fin Law | TFL

KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA

DORADZTWO PODATKOWE

Hiszpania podatki

Hiszpania to kraj położony w południowo-zachodniej Europie, zamieszkały przez ponad 47 milionów ludzi. Jak w większości krajów, Hiszpania posiada system podatkowy, który finansuje usługi publiczne i infrastrukturę, w tym opiekę zdrowotną, edukację i transport. W tym artykule przyjrzymy się bliżej systemowi podatkowemu w Hiszpanii, w tym rodzajom podatków, stawkom i zwolnieniom.

Rodzaje podatków

W Hiszpanii istnieje kilka rodzajów podatków, w tym podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, podatek od wartości dodanej (VAT), podatek od spadków i darowizn, podatek od majątku i podatki lokalne. Przeanalizujmy każdy z tych podatków bardziej szczegółowo:

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

PIT jest podatkiem od dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne. Stawki podatku PIT wahają się od 19% do 45%, w zależności od poziomu dochodów. Istnieją również różne odliczenia i kredyty, o które osoby fizyczne mogą się ubiegać, aby zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe.

Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)

CIT jest podatkiem od zysków wypracowanych przez firmy. Standardowa stawka podatku CIT wynosi 25%, ale niektóre małe firmy mogą kwalifikować się do obniżonej stawki 15%. Istnieją również różne odliczenia i kredyty dostępne dla firm w celu zmniejszenia ich zobowiązań podatkowych.

Podatek od wartości dodanej (VAT)

VAT jest podatkiem konsumpcyjnym, który jest dodawany do ceny towarów i usług. Standardowa stawka podatku VAT wynosi 21%, ale istnieją obniżone stawki 10% i 4% dla niektórych towarów i usług.

Podatek od spadków i darowizn

Podatek ten nakładany jest na przekazanie majątku między osobami fizycznymi, czy to w drodze spadku czy darowizny. Stawki podatku różnią się w zależności od relacji pomiędzy darczyńcą a odbiorcą, jak również od wartości przekazywanego majątku.

Wealth Tax

Wealth Tax jest podatkiem od wartości netto osób fizycznych. Stawki podatku różnią się w zależności od wartości majątku danej osoby, ale generalnie wynoszą od 0,2% do 3,5%.

Podatki lokalne

Oprócz podatków krajowych istnieją również różne podatki lokalne, które osoby fizyczne i firmy mogą być zobowiązane płacić, takie jak podatki od nieruchomości i podatki komunalne.

Stawki i zwolnienia

Jak wspomniano wcześniej, stawki podatkowe dla PIT, CIT, VAT i innych podatków różnią się w zależności od dochodu lub wartości aktywów. System podatkowy w Hiszpanii zapewnia również różne zwolnienia i odliczenia, które mogą zmniejszyć zobowiązania podatkowe osoby fizycznej lub firmy. Niektóre z tych zwolnień obejmują:

Personal Allowance: Każdemu podatnikowi w Hiszpanii przysługuje Personal Allowance, czyli pewna kwota dochodu, która jest zwolniona z podatku.

Deductions for Donations: Osoby fizyczne i firmy mogą odliczyć od zobowiązania podatkowego darowizny przekazane na rzecz określonych organizacji charytatywnych.

Ulgi podatkowe za inwestycje

Firmy, które inwestują w pewne branże lub działania mogą kwalifikować się do ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć ich zobowiązania podatkowe.Ulgi podatkowe na badania i rozwój: Firmy, które angażują się w badania i rozwój mogą kwalifikować się do ulg podatkowych, które mogą zmniejszyć ich zobowiązania podatkowe.

Podsumowując, system podatkowy w Hiszpanii jest złożony i obejmuje różne rodzaje podatków, stawki i zwolnienia. Zrozumienie systemu podatkowego jest niezbędne dla osób i firm działających w Hiszpanii, aby zapewnić zgodność z prawem i zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe. Zawsze warto skonsultować się z profesjonalistą podatkowym, aby upewnić się, że wypełniasz swoje zobowiązania podatkowe w Hiszpanii.

FAQ: Hiszpania – Wszystko o Podatkach

1. Jakie są główne rodzaje podatków w Hiszpanii?

Hiszpański system podatkowy obejmuje trzy główne kategorie:

• Podatki dochodowe:
  • IRPF (podatek dochodowy od osób fizycznych).
  • IS (podatek dochodowy od osób prawnych).
• Podatki pośrednie:
  • IVA (podatek od wartości dodanej, odpowiednik VAT).
• Podatki lokalne:
  • Podatek od nieruchomości (IBI).
  • Podatek od działalności gospodarczej (IAE).

2. Jak działa podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF)?

• Stawki progresywne: Zależą od regionu (wspólnoty autonomicznej), wahają się od 19% do 47%.
• Rezydencja podatkowa: Osoby przebywające w Hiszpanii przez ponad 183 dni w roku są rezydentami podatkowymi i płacą podatek od globalnych dochodów.

3. Co to jest IS – podatek dochodowy od osób prawnych?

• Standardowa stawka IS wynosi 25%.
• Preferencyjna stawka 15% obowiązuje dla nowych przedsiębiorstw przez pierwsze dwa lata działalności.
• Dochody zagraniczne są często zwolnione z IS dzięki rozbudowanej sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

4. Jak działa IVA (hiszpański VAT)?

• Standardowa stawka IVA wynosi 21%.
• Obniżone stawki:
  • 10% dla usług turystycznych, restauracji, żywności.
  • 4% dla podstawowych produktów spożywczych, leków i książek.
• Eksport i niektóre usługi międzynarodowe są zwolnione z IVA.

5. Jakie podatki lokalne obowiązują w Hiszpanii?

• IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): Podatek od nieruchomości naliczany przez gminy, wynosi od 0,4% do 1,1% wartości katastralnej nieruchomości.
• IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas): Podatek od działalności gospodarczej, obowiązkowy dla firm osiągających przychód powyżej 1 miliona EUR rocznie.
• Podatek od pojazdów: Roczna opłata za posiadanie samochodu.

6. Czy Hiszpania pobiera podatek od spadków i darowizn?

Tak, podatek od spadków i darowizn jest naliczany na poziomie wspólnot autonomicznych, a stawki zależą od regionu oraz stopnia pokrewieństwa między stronami. Niektóre regiony oferują znaczne ulgi.

7. Czy Hiszpania ma podatek od majątku?

Tak, podatek od majątku (Impuesto sobre el Patrimonio) obowiązuje rezydentów, których majątek przekracza 700 000 EUR. Stawki wahają się od 0,2% do 3,5% w zależności od wartości majątku i regionu.

8. Jak wygląda opodatkowanie nieruchomości w Hiszpanii?

• Nieruchomości podlegają podatkom lokalnym, takim jak IBI.
• Dochody z wynajmu nieruchomości są opodatkowane stawką od 19% do 47% dla rezydentów oraz 19% dla nierezydentów z UE (24% dla pozostałych).

9. Jakie ulgi podatkowe są dostępne w Hiszpanii?

• Ulgi na dzieci, edukację i opiekę medyczną.
• Preferencje podatkowe dla inwestycji w badania i rozwój (R&D).
• Ulgi dla osób pracujących poza krajem, tzw. ulga "expat".

10. Czy Hiszpania pobiera podatek od zysków kapitałowych?

Tak, zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu w skali:

• 19% dla zysków do 6 000 EUR.
• 21% dla zysków od 6 000 EUR do 50 000 EUR.
• 23% dla zysków powyżej 50 000 EUR.

11. Jakie są obowiązki podatkowe dla nierezydentów w Hiszpanii?

Nierezydenci płacą podatek tylko od dochodów uzyskanych na terenie Hiszpanii, takich jak:

• Dochody z wynajmu nieruchomości (19% dla obywateli UE, 24% dla pozostałych).
• Dochody z działalności gospodarczej prowadzonej na terenie Hiszpanii.

12. Jakie są terminy składania deklaracji podatkowych w Hiszpanii?

• IRPF: Roczne zeznanie składane od kwietnia do czerwca za poprzedni rok.
• IS: Deklaracja składana w ciągu 25 dni od zakończenia 6 miesięcy po roku podatkowym.
• IVA: Deklaracje miesięczne lub kwartalne, w zależności od obrotów.

13. Jak działa system rezydencji podatkowej w Hiszpanii?

• Osoby przebywające w Hiszpanii przez ponad 183 dni w roku stają się rezydentami podatkowymi.
• Rezydenci płacą podatek od globalnych dochodów, podczas gdy nierezydenci – tylko od dochodów uzyskanych w Hiszpanii.

14. Czy Hiszpania ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania?

Tak, Hiszpania zawarła umowy z wieloma krajami, w tym z Polską, aby uniknąć podwójnego opodatkowania dochodów i zysków kapitałowych.

15. Jak kancelaria podatkowa może pomóc w Hiszpanii?

• Rejestracja podatkowa: Pomoc w uzyskaniu numeru NIE dla obcokrajowców.
• Doradztwo podatkowe: Optymalizacja podatkowa dla osób fizycznych i firm.
• Rozliczenia podatkowe: Przygotowanie i składanie deklaracji podatkowych.
• Reprezentacja: Wsparcie w kontaktach z hiszpańskimi organami podatkowymi.

Dowiedz się więcej: Czym jest CRBR

Radca prawny Daniel Borzym

e-mail: daniel.borzym@gmail.com

tel: 507 95 44 06

kontakt@taxfinlaw.pl