DORADZTWO PODATKOWE

Podatkowe korzyści bycia cyfrowym nomadem (digital nomad)

Cyfrowy nomad to osoba, która pracuje zdalnie z dowolnego miejsca na świecie, korzystając z technologii cyfrowych. Cyfrowi nomadzi mogą być przedsiębiorcami, freelancerami, konsultantami, blogerami, influencerami, nauczycielami online i wieloma innymi. Cyfrowy nomadyzm to styl życia, który daje wiele możliwości podróżowania, poznawania nowych kultur, nawiązywania kontaktów i realizowania pasji. Jednak cyfrowy nomadyzm wiąże się także z pewnymi wyzwaniami, zwłaszcza podatkowymi.

Podatki są jednym z najbardziej skomplikowanych i zmiennych aspektów bycia cyfrowym nomadem. W zależności od tego, gdzie się znajdujesz, jak długo tam przebywasz, jakiego rodzaju działalność prowadzisz i jakie masz obywatelstwo, możesz być zobowiązany do płacenia podatków w różnych krajach i jurysdykcjach. Dlatego ważne jest, abyś znał swoje obowiązki podatkowe i korzystał z dostępnych ulg i zwolnień.

1. Unikaj podwójnego opodatkowania

Podwójne opodatkowanie to sytuacja, w której musisz płacić podatki od tego samego dochodu w dwóch lub więcej krajach. Może się to zdarzyć, jeśli jesteś rezydentem podatkowym więcej niż jednego kraju lub jeśli źródło twojego dochodu jest uznawane za pochodzące z innego kraju niż ten, w którym przebywasz. Podwójne opodatkowanie może znacznie obniżyć twoją rentowność i utrudnić planowanie finansowe.

Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, możesz skorzystać z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO), które Polska podpisała z ponad 90 krajami. UPO to międzynarodowe traktaty, które określają, który kraj ma prawo do pobierania podatków od określonych rodzajów dochodów i jak rozwiązywać ewentualne spory podatkowe. UPO mogą zapewnić ci zwolnienie od podatku w jednym kraju lub obniżenie stawki podatku w drugim kraju.

Aby skorzystać z UPO, musisz spełnić pewne warunki, takie jak:

być rezydentem podatkowym tylko jednego kraju, który jest stroną UPO
wykazać źródło i rodzaj dochodu, który podlega UPO
złożyć odpowiednie dokumenty i deklaracje podatkowe w obu krajach

Jeśli jesteś cyfrowym nomadem, możesz wybierać kraje, z którymi Polska ma korzystne UPO, i unikać tych, które mają wysokie stawki podatkowe lub nie mają UPO z Polską. Możesz także zmieniać miejsce pobytu co jakiś czas, aby nie stać się rezydentem podatkowym żadnego kraju, w którym przebywasz. W ten sposób możesz zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe i zwiększyć swoją elastyczność.

Zwolnienie z podatku dochodowego w kraju pobytu.

Jeśli obywatel Polski jest uznany za rezydenta podatkowego w innym kraju, może być zwolniony z podatku dochodowego w tym kraju, jeśli spełnia pewne warunki. Na przykład, wiele krajów oferuje tzw. digital nomad visa, czyli specjalne wizy dla osób pracujących zdalnie, które zwalniają je z podatku dochodowego, jeśli nie wykonują pracy dla lokalnych klientów lub pracodawców. Przykładami takich krajów są Estonia, Gruzja, Chorwacja, Portugalia i inne. Inne kraje mogą zwalniać z podatku dochodowego osoby, które przebywają tam krótko, np. mniej niż 183 dni w roku podatkowym, lub które nie mają źródła dochodu w tym kraju. Przykładami takich krajów są Wielka Brytania, Niemcy, Francja i inne.

2. Wykorzystaj ulgę abolicyjną

Ulga abolicyjna to specjalna ulga podatkowa dla osób, które uzyskują dochody z zagranicy i są rezydentami podatkowymi Polski. Ulga ta polega na tym, że nie musisz płacić podatku dochodowego w Polsce od dochodu, który został już opodatkowany w innym kraju, lub od którego zostałeś zwolniony od podatku w innym kraju na podstawie UPO. Ulga ta ma na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu i zachęcanie do podejmowania działalności gospodarczej poza granicami Polski.

Aby skorzystać z ulgi abolicyjnej, musisz spełnić następujące warunki:

być rezydentem podatkowym Polski
uzyskiwać dochody z zagranicy z tytułu pracy, usług, praw autorskich, wynalazków, patentów, licencji lub innych źródeł
wykazać, że dochód ten został opodatkowany lub zwolniony od podatku w innym kraju na podstawie UPO lub innych przepisów
złożyć odpowiednie dokumenty i deklaracje podatkowe w Polsce i w kraju, z którego pochodzi dochód

Jeśli jesteś cyfrowym nomadem, możesz skorzystać z ulgi abolicyjnej, jeśli nadal jesteś rezydentem podatkowym Polski i uzyskujesz dochody z zagranicy. Możesz to zrobić, jeśli np.:

masz w Polsce stałe miejsce zamieszkania lub pobytu
spędzasz w Polsce co najmniej 183 dni w roku podatkowym
masz w Polsce centrum interesów osobistych lub gospodarczych

Ulga abolicyjna pozwoli ci uniknąć płacenia podatku w Polsce od dochodu, który został już opodatkowany lub zwolniony od podatku w innym kraju. W ten sposób możesz zaoszczędzić na podatkach i zachować większą część swojego dochodu.

Zwolnienie z podatku dochodowego w Polsce.

Jeśli obywatel Polski jest uznany za niebędącego rezydentem podatkowym w Polsce, nie musi płacić podatku dochodowego od swoich dochodów uzyskanych za granicą. Aby być niebędącym rezydentem podatkowym, trzeba spełnić jeden z dwóch warunków: nie przebywać w Polsce przez więcej niż 183 dni w roku podatkowym lub nie mieć w Polsce centrum interesów życiowych. Oznacza to, że cyfrowy nomad, który często zmienia miejsce pobytu i nie ma stałych związków z Polską, może uniknąć podwójnego opodatkowania swoich dochodów.

3. Zarejestruj się jako przedsiębiorca

Jednym ze sposobów na obniżenie podatków jako cyfrowy nomad jest zarejestrowanie się jako przedsiębiorca. Przedsiębiorca to osoba, która prowadzi działalność gospodarczą na własny rachunek i ryzyko. Przedsiębiorca może być osobą fizyczną, spółką cywilną, spółką jawną, spółką partnerską, spółką komandytową lub spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Przedsiębiorca ma prawo do korzystania z różnych ulg i preferencji podatkowych, takich jak:

liniowa stawka podatku dochodowego w wysokości 19% lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych w wysokości 3%, 5,5%, 8,5%, 14%, 15% lub 17% (w zależności od rodzaju działalności i wysokości przychodu)
ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R), która pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania do 50% kosztów poniesionych na B+R
ulga na internet, która pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania do 760 zł rocznie kosztów poniesionych na dostęp do internetu
ulga na zakup nowych technologii, która pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania do 50% kosztów poniesionych na zakup.

Optymalizacja kosztów podatkowych

Jeśli obywatel Polski jest uznany za rezydenta podatkowego w Polsce, może optymalizować swoje koszty podatkowe, wykorzystując różne ulgi i odliczenia podatkowe. Na przykład, może odliczyć od dochodu koszty uzyskania przychodu, takie jak koszty podróży, zakwaterowania, ubezpieczenia, sprzętu komputerowego, internetu, telefonu, szkoleń, książek, abonamentów i innych. Może również skorzystać z ulgi podatkowej na działalność badawczo-rozwojową, jeśli prowadzi taką działalność. Ponadto, może skorzystać z ulgi podatkowej na internet, jeśli ponosi koszty związane z korzystaniem z internetu w celach zawodowych.

4. Korzystanie z preferencyjnych stawek podatkowych

Jeśli obywatel Polski jest uznany za rezydenta podatkowego w innym kraju, może korzystać z preferencyjnych stawek podatkowych, jeśli taki kraj oferuje je dla osób pracujących zdalnie. Na przykład, Barbados oferuje specjalną wizę dla cyfrowych nomadów, która pozwala im płacić tylko 2,5% podatku dochodowego, jeśli zarabiają powyżej 50 tys. dolarów rocznie. Inny przykład to Cypr, który oferuje 50% ulgę podatkową dla osób, które przeniosły się na wyspę i zarabiają powyżej 100 tys. euro rocznie.

Podsumowując, bycie cyfrowym nomadem dla obywateli Polski może być bardzo korzystne podatkowo, jeśli odpowiednio zaplanują i zorganizują swoją pracę i pobyt za granicą. Warto skorzystać z pomocy profesjonalnego doradcy podatkowego, który pomoże wybrać najlepszą opcję podatkową i uniknąć ewentualnych problemów z fiskusem.

Skontaktuj się z TaxFinLaw, aby dowiedzieć się, jak najlepiej wykorzystać podatkowe korzyści życia jako cyfrowy nomad.

Dowiedz się więcej: Prawo Beckhama - jak nie płacić podatków w Hiszpanii?

radca prawny, konsultant podatkowy

Radca prawny Daniel Borzym

Kontakt:

e-mail: daniel.borzym@gmail.com

tel: 507 95 44 06

kontakt@taxfinlaw.pl