Tax Fin Law | TFL
DORADZTWO PODATKOWE
Cyfrowy nomad to osoba, która pracuje zdalnie z dowolnego miejsca na świecie, korzystając z technologii cyfrowych. Cyfrowi nomadzi mogą być przedsiębiorcami, freelancerami, konsultantami, blogerami, influencerami, nauczycielami online i wieloma innymi. Cyfrowy nomadyzm to styl życia, który daje wiele możliwości podróżowania, poznawania nowych kultur, nawiązywania kontaktów i realizowania pasji. Jednak cyfrowy nomadyzm wiąże się także z pewnymi wyzwaniami, zwłaszcza podatkowymi.
Podatki są jednym z najbardziej skomplikowanych i zmiennych aspektów bycia cyfrowym nomadem. W zależności od tego, gdzie się znajdujesz, jak długo tam przebywasz, jakiego rodzaju działalność prowadzisz i jakie masz obywatelstwo, możesz być zobowiązany do płacenia podatków w różnych krajach i jurysdykcjach. Dlatego ważne jest, abyś znał swoje obowiązki podatkowe i korzystał z dostępnych ulg i zwolnień.
Podwójne opodatkowanie to sytuacja, w której musisz płacić podatki od tego samego dochodu w dwóch lub więcej krajach. Może się to zdarzyć, jeśli jesteś rezydentem podatkowym więcej niż jednego kraju lub jeśli źródło twojego dochodu jest uznawane za pochodzące z innego kraju niż ten, w którym przebywasz. Podwójne opodatkowanie może znacznie obniżyć twoją rentowność i utrudnić planowanie finansowe.
Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, możesz skorzystać z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO), które Polska podpisała z ponad 90 krajami. UPO to międzynarodowe traktaty, które określają, który kraj ma prawo do pobierania podatków od określonych rodzajów dochodów i jak rozwiązywać ewentualne spory podatkowe. UPO mogą zapewnić ci zwolnienie od podatku w jednym kraju lub obniżenie stawki podatku w drugim kraju.
Aby skorzystać z UPO, musisz spełnić pewne warunki, takie jak:
Jeśli jesteś cyfrowym nomadem, możesz wybierać kraje, z którymi Polska ma korzystne UPO, i unikać tych, które mają wysokie stawki podatkowe lub nie mają UPO z Polską. Możesz także zmieniać miejsce pobytu co jakiś czas, aby nie stać się rezydentem podatkowym żadnego kraju, w którym przebywasz. W ten sposób możesz zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe i zwiększyć swoją elastyczność.
Jeśli obywatel Polski jest uznany za rezydenta podatkowego w innym kraju, może być zwolniony z podatku dochodowego w tym kraju, jeśli spełnia pewne warunki. Na przykład, wiele krajów oferuje tzw. digital nomad visa, czyli specjalne wizy dla osób pracujących zdalnie, które zwalniają je z podatku dochodowego, jeśli nie wykonują pracy dla lokalnych klientów lub pracodawców. Przykładami takich krajów są Estonia, Gruzja, Chorwacja, Portugalia i inne. Inne kraje mogą zwalniać z podatku dochodowego osoby, które przebywają tam krótko, np. mniej niż 183 dni w roku podatkowym, lub które nie mają źródła dochodu w tym kraju. Przykładami takich krajów są Wielka Brytania, Niemcy, Francja i inne.
Ulga abolicyjna to specjalna ulga podatkowa dla osób, które uzyskują dochody z zagranicy i są rezydentami podatkowymi Polski. Ulga ta polega na tym, że nie musisz płacić podatku dochodowego w Polsce od dochodu, który został już opodatkowany w innym kraju, lub od którego zostałeś zwolniony od podatku w innym kraju na podstawie UPO. Ulga ta ma na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu i zachęcanie do podejmowania działalności gospodarczej poza granicami Polski.
Aby skorzystać z ulgi abolicyjnej, musisz spełnić następujące warunki:
Jeśli jesteś cyfrowym nomadem, możesz skorzystać z ulgi abolicyjnej, jeśli nadal jesteś rezydentem podatkowym Polski i uzyskujesz dochody z zagranicy. Możesz to zrobić, jeśli np.:
Ulga abolicyjna pozwoli ci uniknąć płacenia podatku w Polsce od dochodu, który został już opodatkowany lub zwolniony od podatku w innym kraju. W ten sposób możesz zaoszczędzić na podatkach i zachować większą część swojego dochodu.
Jeśli obywatel Polski jest uznany za niebędącego rezydentem podatkowym w Polsce, nie musi płacić podatku dochodowego od swoich dochodów uzyskanych za granicą. Aby być niebędącym rezydentem podatkowym, trzeba spełnić jeden z dwóch warunków: nie przebywać w Polsce przez więcej niż 183 dni w roku podatkowym lub nie mieć w Polsce centrum interesów życiowych. Oznacza to, że cyfrowy nomad, który często zmienia miejsce pobytu i nie ma stałych związków z Polską, może uniknąć podwójnego opodatkowania swoich dochodów.
Jednym ze sposobów na obniżenie podatków jako cyfrowy nomad jest zarejestrowanie się jako przedsiębiorca. Przedsiębiorca to osoba, która prowadzi działalność gospodarczą na własny rachunek i ryzyko. Przedsiębiorca może być osobą fizyczną, spółką cywilną, spółką jawną, spółką partnerską, spółką komandytową lub spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Przedsiębiorca ma prawo do korzystania z różnych ulg i preferencji podatkowych, takich jak:
Jeśli obywatel Polski jest uznany za rezydenta podatkowego w Polsce, może optymalizować swoje koszty podatkowe, wykorzystując różne ulgi i odliczenia podatkowe. Na przykład, może odliczyć od dochodu koszty uzyskania przychodu, takie jak koszty podróży, zakwaterowania, ubezpieczenia, sprzętu komputerowego, internetu, telefonu, szkoleń, książek, abonamentów i innych. Może również skorzystać z ulgi podatkowej na działalność badawczo-rozwojową, jeśli prowadzi taką działalność. Ponadto, może skorzystać z ulgi podatkowej na internet, jeśli ponosi koszty związane z korzystaniem z internetu w celach zawodowych.
Jeśli obywatel Polski jest uznany za rezydenta podatkowego w innym kraju, może korzystać z preferencyjnych stawek podatkowych, jeśli taki kraj oferuje je dla osób pracujących zdalnie. Na przykład, Barbados oferuje specjalną wizę dla cyfrowych nomadów, która pozwala im płacić tylko 2,5% podatku dochodowego, jeśli zarabiają powyżej 50 tys. dolarów rocznie. Inny przykład to Cypr, który oferuje 50% ulgę podatkową dla osób, które przeniosły się na wyspę i zarabiają powyżej 100 tys. euro rocznie.
Podsumowując, bycie cyfrowym nomadem dla obywateli Polski może być bardzo korzystne podatkowo, jeśli odpowiednio zaplanują i zorganizują swoją pracę i pobyt za granicą. Warto skorzystać z pomocy profesjonalnego doradcy podatkowego, który pomoże wybrać najlepszą opcję podatkową i uniknąć ewentualnych problemów z fiskusem.
Skontaktuj się z TaxFinLaw, aby dowiedzieć się, jak najlepiej wykorzystać podatkowe korzyści życia jako cyfrowy nomad.
Dowiedz się więcej: Prawo Beckhama - jak nie płacić podatków w Hiszpanii?
Kontakt:
e-mail: daniel.borzym@gmail.com
tel: 507 95 44 06