Tax Fin Law | TFL

KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA

DORADZTWO PODATKOWE

Prawo Beckhama - jak nie płacić podatków w Hiszpanii?

Hiszpania to kraj, który przyciąga wielu ludzi swoim pięknym klimatem, bogatą kulturą i smacznym jedzeniem. Niektórzy z nich decydują się na przeniesienie się do Hiszpanii na stałe lub na dłuższy czas, aby cieszyć się tamtejszym stylem życia. Jednak nie wszyscy wiedzą, że Hiszpania oferuje również atrakcyjne rozwiązania podatkowe dla osób, które chcą tam pracować lub prowadzić działalność gospodarczą. Jednym z nich jest tzw. prawo Beckhama, które pozwala na znaczne obniżenie podatku dochodowego od osób fizycznych.

Czym jest prawo Beckhama?

Prawo Beckhama to potoczna nazwa dekretu królewskiego 687/2005, który wprowadził specjalny reżim podatkowy dla osób, które przenoszą swoją rezydencję podatkową do Hiszpanii z powodu podjęcia tam pracy lub działalności gospodarczej. Nazwa pochodzi od słynnego piłkarza Davida Beckhama, który jako jeden z pierwszych skorzystał z tego prawa, gdy w 2003 roku przeszedł z Manchesteru United do Realu Madryt. Dzięki temu prawu Beckham mógł płacić podatek dochodowy według stałej stawki 24% (obecnie 24% do 600 tys. euro i 45% powyżej tej kwoty), zamiast według progresywnej skali podatkowej, która sięga nawet 52%. Ponadto prawo Beckhama zwalnia z opodatkowania dochody uzyskane poza Hiszpanią, co jest szczególnie korzystne dla osób, które mają źródła przychodu w innych krajach.

Jak skorzystać z prawa Beckhama?

Aby skorzystać z prawa Beckhama, trzeba spełnić kilka warunków:

• Przenieść swoją rezydencję podatkową do Hiszpanii z powodu podjęcia tam pracy lub działalności gospodarczej. Rezydencję podatkową uzyskuje się, jeśli spędza się w Hiszpanii więcej niż 183 dni w roku podatkowym lub jeśli Hiszpania jest centrum interesów życiowych lub gospodarczych.
• Nie być rezydentem podatkowym w Hiszpanii w ciągu ostatnich 10 lat przed zmianą rezydencji.
• Zawrzeć umowę o pracę lub działalność gospodarczą z podmiotem zarejestrowanym w Hiszpanii lub z podmiotem zagranicznym, który ma stałą placówkę w Hiszpanii.
• Złożyć wniosek o zastosowanie prawa Beckhama w ciągu 6 miesięcy od rozpoczęcia pracy lub działalności w Hiszpanii. Wniosek należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania w Hiszpanii.
• Płacić podatek dochodowy według stałej stawki 24% (lub 45% powyżej 600 tys. euro) od dochodów uzyskanych w Hiszpanii i nie płacić podatku od dochodów uzyskanych poza Hiszpanią.

Prawo Beckhama obowiązuje przez 6 lat podatkowych, licząc od roku, w którym nastąpiła zmiana rezydencji.

Jakie są zalety i wady prawa Beckhama?

Prawo Beckhama ma wiele zalet, ale także kilka wad. Oto najważniejsze z nich:

Zalety:

• Możliwość płacenia niższego podatku dochodowego od osób fizycznych w Hiszpanii, zwłaszcza dla osób o wysokich dochodach. - Możliwość uniknięcia podwójnego opodatkowania dochodów uzyskanych poza Hiszpanią, co jest korzystne dla osób, które mają źródła przychodu w innych krajach lub prowadzą międzynarodową działalność gospodarczą.
• Możliwość korzystania z innych ulg podatkowych w Hiszpanii, takich jak ulga na zakup pierwszego mieszkania, ulga na wydatki edukacyjne, ulga na ubezpieczenia zdrowotne czy ulga na darowizny.
• Możliwość cieszenia się stylem życia w Hiszpanii, który oferuje wiele atrakcji kulturowych, gastronomicznych i turystycznych.

Wady:

• Konieczność zrzeczenia się statusu rezydenta podatkowego w kraju pochodzenia, co może wiązać się z utratą niektórych praw i korzyści podatkowych w tym kraju.
• Konieczność płacenia podatku od zysków kapitałowych w Hiszpanii, który wynosi 19% (lub 23% powyżej 50 tys. euro), nawet jeśli zyski pochodzą z innych krajów. To może być niekorzystne dla osób, które inwestują na giełdzie, w nieruchomości czy w kryptowaluty.
• Konieczność płacenia podatku majątkowego w Hiszpanii, który obowiązuje od wartości majątku netto powyżej 700 tys. euro. Stawka podatku zależy od regionu i może sięgać nawet 3,45%. To może być niekorzystne dla osób, które mają duży majątek w Hiszpanii lub poza nią.
• Konieczność płacenia podatku spadkowego i darowizn w Hiszpanii, który obowiązuje od wartości spadku lub darowizny powyżej 15,9 tys. euro.

Stawka podatku zależy od regionu, stopnia pokrewieństwa i wielkości spadku lub darowizny i może sięgać nawet 34%. To może być niekorzystne dla osób, które chcą przekazać swój majątek swoim bliskim.

Prawo Beckhama to specjalny reżim podatkowy dla osób, które przenoszą swoją rezydencję podatkową do Hiszpanii z powodu podjęcia tam pracy lub działalności gospodarczej. Prawo to pozwala na płacenie niższego podatku dochodowego od osób fizycznych w Hiszpanii i na zwolnienie z opodatkowania dochodów uzyskanych poza Hiszpanią. Prawo to ma wiele zalet, ale także kilka wad, dlatego należy dokładnie przeanalizować swoją sytuację podatkową przed podjęciem decyzji o skorzystaniu z niego. Zawsze warto skonsultować się z profesjonalnym doradcą podatkowym, który pomoże w wyborze najlepszego rozwiązania podatkowego dla indywidualnych potrzeb i celów.

Skontaktuj się z TaxFinLaw, aby dowiedzieć się, jak skorzystać z Prawa Beckhama i zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe w Hiszpanii.

FAQ: Prawo Beckhama – Jak ograniczyć podatki w Hiszpanii?

1. Czym jest Prawo Beckhama?

Prawo Beckhama, oficjalnie znane jako reżim specjalny dla pracowników przyjeżdżających do Hiszpanii, to preferencyjny system podatkowy wprowadzony w 2005 roku. Początkowo został stworzony, aby przyciągnąć wysoko wykwalifikowanych specjalistów i zagranicznych pracowników do Hiszpanii, oferując im znaczne ulgi podatkowe.

2. Skąd nazwa „Prawo Beckhama”?

Prawo nazwano na cześć Davida Beckhama, słynnego angielskiego piłkarza, który skorzystał z tego reżimu podczas gry w Realu Madryt. Dzięki preferencyjnym stawkom Beckhama obowiązywały znacznie niższe podatki niż standardowe dla rezydentów.

3. Jak działa Prawo Beckhama?

Osoby objęte tym reżimem są opodatkowane według specjalnych zasad:

• Podatek dochodowy (IRPF) ograniczony jest do 24% dla dochodów uzyskanych w Hiszpanii do 600 000 EUR.
• Dochody powyżej 600 000 EUR są opodatkowane stawką 47%.
• Osoby korzystające z reżimu płacą podatek wyłącznie od dochodów uzyskanych w Hiszpanii, z wyłączeniem dochodów globalnych.

4. Kto może skorzystać z Prawa Beckhama?

Z reżimu mogą skorzystać osoby spełniające następujące kryteria:

• Przeprowadzają się do Hiszpanii w celach zawodowych.
• Nie były rezydentami podatkowymi w Hiszpanii przez co najmniej 10 lat przed przeprowadzką.
• Podjęły pracę u hiszpańskiego pracodawcy lub przeniosły się w ramach międzynarodowej firmy.
• Ich działalność zawodowa nie obejmuje bycia dyrektorem, jeśli posiadają ponad 25% udziałów w firmie.

5. Jak długo można korzystać z Prawa Beckhama?

Preferencyjny reżim podatkowy obowiązuje przez 6 lat: rok przeprowadzki do Hiszpanii oraz kolejne 5 lat.

6. Jakie są korzyści z Prawa Beckhama?

• Niskie stawki podatkowe: 24% dla dochodów do 600 000 EUR.
• Brak opodatkowania dochodów globalnych: Podatek dotyczy tylko dochodów uzyskanych w Hiszpanii.
• Atrakcyjność finansowa: Umożliwia znaczne oszczędności podatkowe dla wysoko wynagradzanych pracowników.

7. Jakie dochody są objęte Prawem Beckhama?

Podatek dotyczy wyłącznie:

• Wynagrodzenia za pracę wykonywaną w Hiszpanii.
• Dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej prowadzonej w Hiszpanii.

Dochody globalne, takie jak zyski z inwestycji czy nieruchomości poza Hiszpanią, nie podlegają opodatkowaniu.

8. Jakie są ograniczenia Prawa Beckhama?

• Nie obejmuje działalności pasywnej, takiej jak wynajem nieruchomości czy dywidendy.
• Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą zazwyczaj nie kwalifikują się do programu.
• Dochody powyżej 600 000 EUR są opodatkowane stawką 47%.

9. Jak można ubiegać się o objęcie Prawem Beckhama?

• Złożyć wniosek do hiszpańskiego urzędu skarbowego (Agencia Tributaria) w ciągu 6 miesięcy od rozpoczęcia pracy w Hiszpanii.
• Do wniosku należy dołączyć dokumenty potwierdzające zatrudnienie i rezydencję podatkową w innym kraju w ciągu ostatnich 10 lat.

10. Czy Prawo Beckhama jest nadal aktualne?

Tak, Prawo Beckhama jest nadal obowiązujące, choć w 2010 roku zostało zmienione, ograniczając możliwość korzystania przez sportowców. Obecnie obejmuje głównie wysoko wykwalifikowanych specjalistów i ekspatów.

11. Jakie są ryzyka związane z korzystaniem z Prawa Beckhama?

• Niedotrzymanie warunków może skutkować utratą preferencji podatkowych.
• Konieczność regularnego raportowania dochodów i zachowania zgodności z przepisami.

12. Czy Prawo Beckhama obejmuje rodziny osób korzystających z tego reżimu?

Nie, reżim dotyczy wyłącznie osoby, która spełnia warunki. Dochody małżonka i innych członków rodziny podlegają standardowym zasadom opodatkowania.

13. Jak kancelaria podatkowa może pomóc w korzystaniu z Prawa Beckhama?

• Weryfikacja kwalifikacji: Pomoc w sprawdzeniu, czy spełniasz warunki.
• Wsparcie w rejestracji: Pomoc w złożeniu wniosku do hiszpańskiego urzędu skarbowego.
• Doradztwo podatkowe: Optymalizacja dochodów w ramach reżimu.
• Rozliczenia podatkowe: Przygotowanie deklaracji zgodnych z obowiązującymi przepisami.

14. Czy nierezydenci mogą korzystać z Prawa Beckhama?

Nie, tylko osoby, które przeprowadzają się do Hiszpanii i stają się rezydentami podatkowymi, mogą korzystać z tego reżimu.

15. Jakie alternatywy podatkowe są dostępne w Hiszpanii dla ekspatów?

• Ulgi podatkowe dla osób pracujących za granicą: Tzw. ulga „expat”.
• Zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
• Inwestycje w fundusze emerytalne: Możliwość obniżenia podstawy opodatkowania.

Prawo Beckhama to atrakcyjna opcja dla wysoko wykwalifikowanych specjalistów i pracowników międzynarodowych, którzy planują przeprowadzkę do Hiszpanii.

Dowiedz się więcej: ESG: Nowa Era Biznesu

Radca prawny Daniel Borzym

Kontakt:

e-mail: daniel.borzym@gmail.com

tel: 507 95 44 06

kontakt@taxfinlaw.pl