Tax Fin Law | TFL

KANCELARIA DORADZTWA PRAWNEGO I PODATKOWEGO WARSZAWA

DORADZTWO PODATKOWE

Czy w Dubaju płaci się podatki?

Dubaj, jeden z siedmiu emiratów tworzących Zjednoczone Emiraty Arabskie (ZEA), ma unikalny system podatkowy, który różni się od większości innych krajów na świecie.

Przede wszystkim, w Dubaju nie ma podatku dochodowego od osób fizycznych. Oznacza to, że mieszkańcy i obywatele Dubaju nie płacą żadnych podatków od swoich wynagrodzeń lub dochodów. Dzięki temu Dubaj stał się atrakcyjnym miejscem dla emigrantów z całego świata, ponieważ pozwala im zatrzymać więcej swoich dochodów.

Jednak firmy w Dubaju podlegają wielu różnym podatkom. Najbardziej znaczącym z nich jest podatek od wartości dodanej (VAT), który został wprowadzony w 2018 roku. VAT jest ustalony na poziomie 5% i jest stosowany do większości towarów i usług w Dubaju. Przedsiębiorstwa, które generują roczny przychód powyżej AED 375 000 (około 100 000 USD), są zobowiązane do zarejestrowania się na VAT i składania regularnych deklaracji podatkowych.

Oprócz podatku VAT, istnieje wiele innych podatków, którym mogą podlegać firmy w Dubaju, w tym podatek dochodowy od osób prawnych, cła i podatki od nieruchomości. Podatki te są jednak ogólnie niższe niż w innych krajach, a ponadto istnieje szereg zwolnień i odliczeń dostępnych dla przedsiębiorstw, które mogą pomóc w zmniejszeniu obciążeń podatkowych.

Dubaj oferuje również szereg zachęt podatkowych i korzyści dla firm, które mają siedzibę w emiracie. Na przykład firmy, które mają siedzibę w niektórych wolnych strefach w Dubaju, są zwolnione z podatku dochodowego od osób prawnych i ceł, a także mogą korzystać ze 100% własności zagranicznej i braku ograniczeń w repatriacji zysków.

Ogólnie rzecz biorąc, system podatkowy w Dubaju został zaprojektowany tak, aby był przyjazny dla biznesu i przyciągał inwestycje zagraniczne. Podczas gdy osoby fizyczne nie płacą żadnego podatku dochodowego od osób fizycznych, przedsiębiorstwa w Dubaju podlegają wielu różnym podatkom, chociaż są one ogólnie niższe niż w innych krajach. Ponadto istnieje szereg zachęt i korzyści podatkowych dostępnych dla firm w Dubaju, które mogą pomóc w zmniejszeniu obciążeń podatkowych i uczynić emirat atrakcyjnym miejscem do prowadzenia działalności gospodarczej.

FAQ: Unikalny System Podatkowy Dubaju – Czy w Dubaju Płaci Się Podatki?

1. Czy w Dubaju obowiązują podatki dochodowe od osób fizycznych?

Nie, w Dubaju nie obowiązuje podatek dochodowy od osób fizycznych. Mieszkańcy i rezydenci nie muszą płacić podatku od swoich wynagrodzeń ani innych osobistych dochodów.

2. Czy firmy w Dubaju płacą podatek dochodowy?

• Firmy lokalne: Nie płacą podatku dochodowego, z wyjątkiem sektorów związanych z ropą naftową i gazem (stawki sięgają 55%) oraz bankowością międzynarodową (20%).
• Firmy w strefach wolnocłowych: Są zwolnione z podatków dochodowych na okres do 50 lat, co czyni Dubaj atrakcyjnym dla inwestorów.

3. Czy w Dubaju obowiązuje VAT?

Tak, Dubaj wprowadził VAT w 2018 roku:

• Stawka podstawowa wynosi 5%.
• VAT dotyczy większości towarów i usług, ale niektóre kategorie, takie jak edukacja, opieka zdrowotna i usługi finansowe, są zwolnione z VAT lub objęte stawką 0%.

4. Czy w Dubaju istnieje podatek od nieruchomości?

Dubaj nie ma typowego podatku od nieruchomości. Jednak właściciele nieruchomości muszą:

• Płacić roczną opłatę za użytkowanie nieruchomości, tzw. opłatę za usługi (Service Charge).
• Płacić opłatę rejestracyjną przy zakupie nieruchomości, która wynosi 4% wartości transakcji.

5. Czy w Dubaju płaci się podatek od wynajmu nieruchomości?

Tak, wynajem nieruchomości podlega opodatkowaniu:

• Mieszkania: 5% rocznego czynszu.
• Nieruchomości komercyjne: 10% rocznego czynszu.

6. Jak działa opodatkowanie firm w strefach wolnocłowych?

• Firmy w strefach wolnocłowych są zwolnione z podatków dochodowych i ceł importowych.
• Mogą mieć 100% zagranicznego właścicielstwa.
• Zwolnienia podatkowe obowiązują przez 15-50 lat w zależności od strefy i rodzaju działalności.

7. Czy Dubaj ma system podatków od spadków i darowizn?

Nie, Dubaj nie nakłada podatków od spadków ani darowizn. Dziedziczenie i darowizny podlegają jednak lokalnemu prawu szariatu, które może wpływać na sposób podziału majątku.

8. Czy Dubaj pobiera podatek turystyczny?

Tak, w Dubaju obowiązuje:

• Opłata turystyczna (Tourism Dirham): Płacona przez gości hotelowych, od 7 do 20 AED za noc w zależności od klasy obiektu.
• Opłata za lotnisko: Pobierana od pasażerów opuszczających Dubaj (ok. 35 AED).

9. Jakie inne opłaty i podatki są obecne w Dubaju?

• Cło importowe: Zazwyczaj wynosi 5%, ale produkty wwożone do stref wolnocłowych są zwolnione z tego cła.
• Akcyza: Na wyroby tytoniowe, napoje gazowane (50%) i energetyczne (100%).

10. Czy Dubaj jest rajem podatkowym?

Dubaj jest uznawany za atrakcyjne miejsce pod względem podatkowym dzięki:

• Brakowi podatku dochodowego od osób fizycznych.
• Brakowi podatku dochodowego od większości firm.
• Licznym zwolnieniom podatkowym w strefach wolnocłowych. Jednak Dubaj nie jest klasycznym rajem podatkowym, ponieważ stosuje VAT i inne opłaty lokalne.

11. Czy przedsiębiorcy w Dubaju muszą się rejestrować na potrzeby VAT?

Tak, firmy osiągające roczne obroty powyżej 375 000 AED muszą zarejestrować się na potrzeby VAT. Dla firm z obrotami między 187 500 AED a 375 000 AED rejestracja jest opcjonalna.

12. Jakie są korzyści podatkowe dla przedsiębiorców w Dubaju?

• Brak podatku dochodowego od zysków firmy.
• Zwolnienia podatkowe w strefach wolnocłowych.
• Niska stawka VAT (5%) w porównaniu z innymi krajami.
• Przyjazne środowisko regulacyjne wspierające rozwój biznesu.

13. Czy rezydenci Dubaju są zobowiązani do płacenia podatków w swoich krajach ojczystych?

To zależy od kraju rezydenta:

• W niektórych krajach, takich jak USA, obowiązuje globalne opodatkowanie, co oznacza, że dochody uzyskane w Dubaju mogą podlegać opodatkowaniu w kraju ojczystym.
• W innych krajach może obowiązywać umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, która reguluje te kwestie.

14. Czy Dubaj oferuje ulgi podatkowe dla inwestorów zagranicznych?

Tak, inwestorzy zagraniczni mogą korzystać z:

• Zwolnień podatkowych w strefach wolnocłowych.
• Braku ograniczeń w transferze zysków i kapitału.
• Zwolnienia z ceł importowych na towary wwożone do stref wolnocłowych.

Dubaj to jedno z najbardziej przyjaznych miejsc na świecie pod względem podatkowym, oferujące minimalne obciążenia podatkowe oraz liczne ulgi dla przedsiębiorców i rezydentów. Dzięki stabilnym regulacjom i atrakcyjnym strefom wolnocłowym, Dubaj przyciąga zarówno inwestorów, jak i osoby szukające korzystnych warunków do życia i pracy.

Dowiedz się więcej: Estoński system podatkowy

Radca prawny Daniel Borzym

e-mail: daniel.borzym@gmail.com

tel: 507 95 44 06

kontakt@taxfinlaw.pl